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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-09-13 18:56

收到发票时的会计分录如下： 
借：原材料/库存商品 
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 
货：应付账款 
发票认证抵扣时的会计分录如下： 
借：应交税费/应交增值税/商品进项税 
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 
如果是这样做的话，那期末借方的进项不就有余额了吗？

邹老师 解答

2017-09-13 19:32

你好，进项税额本来就会有借方余额的

002 追问

2017-09-13 19:54

那老师请问你第一次建账的时候，要不要计提当月的员工工资？

邹老师 解答

2017-09-13 20:09

你好，是当月月末做当月工资的计提

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相关问题讨论
你好，同学借管理费用应交税费应交增值税待认证进项税额贷应付账款。
2021-04-08 18:35:32
你好，既然已经抵扣了帐也做了进项你就不用做了去认证就行了
2020-05-04 13:15:10
收到发票时的会计分录如下： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 货：应付账款 发票认证抵扣时的会计分录如下： 借：应交税费/应交增值税/商品进项税 贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 如果是这样做的话，那期末借方的进项不就有余额了吗？
2017-09-13 18:56:14
不能认证了，你开红字信息表之前蓝字不能认证了，根据之前学员反馈，你可以去看看，勾选平台看可以勾选不，销方 开红字发票做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 销项税额 负数
2020-05-19 17:39:03
你好 要入账 ，没入账可以补记上
2020-02-11 13:04:29
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