公司是小规模，做的收入就只有销项税额，就直接改成应交增值税下的子科目转出未交增值税可以吗

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 16:28

老师，意思就是说不用在12月份做这个分录吗？借：应交增值税-销项税额 贷：未交税费，直接在1月份的时候，借：应交增值税-销项税额 贷：库存现金？是这个意思吗

宋生老师 解答

2017-09-13 16:30

你好！是的。对的，就是这个意思

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 16:31

@宋老师:哦，好的，谢谢老师！非常感谢

宋生老师 解答

2017-09-13 16:33

你好！不客气的。

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 16:39

老师，小规模公司是按季度申报增值税，第一和第二个月的时候不用每个月将增值税结转为营业外收入-税收减免，是需要在第三个月的时候，再将这个季度的结转为营业外收入吗？

宋生老师 解答

2017-09-13 16:41

你好！是的。确认不交才转