公司向个人a买材料费用9000元，领导让他开20600元。剩余的票额11600元，就用平时员工产生的一些没有发票的费用冲减，可以吗？当时做的分录是借，原材料20600，贷，其他应付款a20600。付了2000元，借，其他应付款a2000银行存款2000，用其他员工冲减如何账务处理

漫步 追问

2017-09-12 22:32

可是他们有的说这是虚开发票，做假账？记明细账的时候，其他应付款分abc三个明细科目，

漫步 追问

2017-09-12 22:56

也就是说，公司欠a的19600元，由bc代替公司还，因为她们从公司借款，10000，9600。这样做税务查到的话我有什么责任

王雁鸣老师 解答

2017-09-12 19:54

您好，可以的。用其他员工的借款冲减，借：其他应付款a，19600，贷：其他应收款-员工姓名。或者当时做，借：原材料，20600，贷：现金或者银行存款，2000，其他应收款，19600，或者现金或者银行存款，19600。

王雁鸣老师 解答

2017-09-12 21:51

您好，是的，可以这样来冲，就说其中的19600元，是b付款10000，c付款9600。

王雁鸣老师 解答

2017-09-12 22:36

您好，实际上是虚开发票，做假账，但是有时候没有办法，其他业务搞不到发票，也只能变通一下，这样处理了。

王雁鸣老师 解答

2017-09-12 23:06

您好，这样做，需要填写费用报销单，上面注明付款2000元，分别冲b，c的借款，10000，9600，您再做账就没有责任了。