老师，公司代理一家公司进口水果服务，每车合计4000元，我们提供的服务中在老挝国家检疫和挂车费，这些费用都由我公司出，实际出了这些费用，我公司真正收的只有600元多点，但对方公司让我公司把在老挝产生的所有费用开在一起，每车4000元，这种可以吗？

1624977463 追问

2023-02-04 18:46

老师，老挝只有收据。

小菲老师 解答

2023-02-04 18:46

同学，你好

国外的收据可以当作成本

1624977463 追问

2023-02-04 18:49

企业所得税不能扣除是吗？

小菲老师 解答

2023-02-04 18:50

同学，你好
可以扣除的，
根据《中华人民共和国企业所得税法第八条，《中华人民共和国发票管理办法》第三十三条规定。


企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。

1624977463 追问

2023-02-04 18:52

要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明

小菲老师 解答

2023-02-04 18:52

同学，你好
当税务局有疑义的时候

1624977463 追问

2023-02-04 18:57

老师，这种提供的中国和老挝的服务，统一算作在中国境内服务，开普票？还是要区别国外段和国内段？

小菲老师 解答

2023-02-04 18:58

同学，你好
要区别国外段和国内段

1624977463 追问

2023-02-04 19:00

国外段主要是代垫费用，这种要如何开票？

小菲老师 解答

2023-02-04 19:02

同学，你好
代垫费用，不用开票

1624977463 追问

2023-02-04 19:08

老师，对方公司要求我们开，他们给我们的一车4000元中，是包括所有费用，就是在老挝产生的费用。意思办理这车货进中国需要支付老挝2600元费用，还有中国国内检疫费800元，产生的费用由我公司去支付，他们支付4000元给我公司，我公司就开4000元发票给他们

小菲老师 解答

2023-02-04 19:09

同学，你好
这个可以的，4000就是你们的收入，你们在国外发生的费用，就是你们的成本

1624977463 追问

2023-02-04 19:12

老师，哪我开什么发票？国外服务可以免税，这种要如何区分？还是都开成国内1%发票，我公司是小规模纳税人

小菲老师 解答

2023-02-04 19:14

同学，你好
这种要1%的发票

1624977463 追问

2023-02-05 11:00

老师，像我们公司这种情况看成国内服务费，然后也可以把付给老挝的费用做成本是吗？

小菲老师 解答

2023-02-05 12:53

同学，你好
嗯，可以的