如果当月进项税额大于销项税，应交税金的进项税额和销项税额用结转吗？

天边一朵云 追问

2017-09-12 09:23

这个月申报，销项税108421.72，累计销项税额108421.72，进项税21395.75，累计进项204349.10，实抵108421.72，留抵95927.38，我用做什么分录吗？

邹刚得老师 解答

2017-09-12 09:26

你好，不需要的，只需要做进项税额，销项税额的分录

天边一朵云 追问

2017-09-12 09:33

是要等到需要交增值税的那个月，才结转应交税金的进项和销项税，并结转未交增值税吗？

邹刚得老师 解答

2017-09-12 09:37

你好，有需要缴纳增值税的时候 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

天边一朵云 追问

2017-09-12 09:42

@邹老师:好的，谢谢！

邹刚得老师 解答

2017-09-12 09:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！