老师早上好！请问应交税费科目总账与明细账对不上，也与资产负债表上对不上，还与报税系统上的欠缴税费也对不上，这该怎么查找原因？

春花秋实 追问

2023-02-04 10:14

老师您好！ 报税系统上的“欠缴税费总额”是不是应该与“应交税费“科目总账余额数据，还有资产负债表上的“应交税费“数据一致呀？

郭老师 解答

2023-02-04 10:16

你好，是哪一栏的数据啊，34栏应该等于应交税费未交增值税贷方余额。

春花秋实 追问

2023-02-04 10:19

老师您好！是一般纳税人，自动出来的报表和申报给税务局的资产负债表上的“应交税费“数据是一致的，但是与总账”应交税费“数据不一致，之前是手工账，为了让资产负债表平衡，手工增加了“应交税费“，而现在要用财务软件做账“应交税费“科目数据就不平了，借方余额的给你重分类到其他流动资产这句话我没明白是什么意思？

郭老师 解答

2023-02-04 10:22

你好，就是应交税费出现了借方余额有留底的，它自动重分类到其他流动资产里面。

春花秋实 追问

2023-02-04 10:39

老师我们是小企业会计准则，资产负债表上的”应交税费“是36栏，您的意思是说”应交税费“要等于明细科目”应交税费——未交增值税“科目的贷方余额吗？可是这个明细科目已经结转了贷方余额只有5万多，而录入到财务系统之后，”应交税费“科目余额变成了负数

郭老师 解答

2023-02-04 10:41

资产负债表的应交税费，他核算的是所有的增值税、附加税、印花税、企业所得税、水利建设个人所得税都在这里面的，它不光是增值税的

郭老师 解答

2023-02-04 10:42

看一下你的其他流动资产里面有没有金额，没有的话你就不用管我上面写的这一个了，那就不符合要求，没有留底啊，你就查你账上的明细和申报的数据。

郭老师 解答

2023-02-04 10:42

看下科目余额表哪一些余额。

春花秋实 追问

2023-02-04 10:49

老师您说的财务系统中资产负债表上的“其他流动资产”里面有13万多，这个13万多刚好是”待认证进项税“的金额，而报税系统上的资产负债表“其他流动资产”没有金额

郭老师 解答

2023-02-04 10:53

你们申报的数不是根据你做账的申报。你是根据什么来申报？

春花秋实 追问

2023-02-04 10:58

老师我是根据做账申报的，就是每次申报的时候资产负债表不平，我就要人为的加数据在应交税费上，这样资产负债表才能平

郭老师 解答

2023-02-04 11:00

没必要这样的，按照你报表出来的就可以的。

春花秋实 追问

2023-02-04 11:07

老师，可是不加数据资产负债表就不平了，现在是财务系统做账了，不能人为的加数据，我该怎样调整？

郭老师 解答

2023-02-04 11:12

你好，其他流动资产的这个金额是零，
应交税费减这个金额 就可以啊


 比如你的卫生应交税费待认证是100应交水费带你出来的报表的基础上再减去这个100可以了

春花秋实 追问

2023-02-04 16:16

老师您好，我查了半天，看出问题了，是21年的结转分录有问题，做错了，借：应交税费——应交增值税（销项税）1159503.45，应交税费——进项税转出278.45，贷：应交税费——应交增值税（进项税）1006111.58，应交税费——减免税费280，应交税费——未交增值税126491.23，应交税费——欠交税费26900.09   这样做分录是不对的，老师年末应该怎么结转呢？

郭老师 解答

2023-02-04 16:19

这个未交增值税是哪里来的？还有这个欠胶是什么意思？

郭老师 解答

2023-02-04 16:19

销项进项减免税款结转到转出未交增值税里面就可以的，
转出未交增值税再结转到未交增值税里面
为什么要未交增值税写那个金额，欠交增值税写另一个？

春花秋实 追问

2023-02-04 16:25

老师我们是小企业会计准则，没有设置转出未交增值税科目，平时只在次月扣税做分录，借：应交税费——未交增值税，贷方：银行存款    上面未交增值税年末在贷方结转的      欠胶税费表示缓交还没交的增值税（不过这个数只包含没有交的增值税，还有其他的税种也有缓交的税不包含其中）

郭老师 解答

2023-02-04 16:32

那直接都在未交增值税里面体现就是啦

应交税费——未交增值税126491.23，应交税费——欠交税费26900.09 
两个金额都在应交税费未交增值税里面

春花秋实 追问

2023-02-04 16:41

老师，可是应交税费——未交增值税这个科目我们在贷方表示是的应该交的增值税（不包含其他的税种），结转的时候在借方表示，那其他的税种写到未交增值税一起就不平了

郭老师 解答

2023-02-04 16:45

借：应交税费——应交增值税（销项税）1159503.45，
应交税费——进项税转出278.45，
贷：应交税费——应交增值税（进项税）1006111.58，
应交税费——减免税费280，
应交税费——未交增值税126491.23➕26900.09 

做未交增值税不就是在贷方表示你们单位还没有缴纳的，
你在缴纳的时候借应交税费，未交增值税
贷银行存款
就是了