资产负债表中，应交税费是负数有没有关系？

Lucia 追问

2017-04-17 22:52

一般纳税人，是否一定要计提所得税？可以不计提，扣缴月直接入账吗？

Lucia 追问

2017-04-17 22:59

到底计提多少，怎么计算不清楚

Lucia 追问

2017-04-17 23:07

老师，一般纳税人符合小微企业，有3个条件，年纳税所得额不超过30万怎么理解？一年中前8个月没超，从9月开始超出了，那前8月按小微企业优惠政策算所得税，后4月不享受了？还是全年都不能享受小微企业优惠政策了，前8月少缴的税也得补上？

Lucia 追问

2017-04-17 23:08

那不是很麻烦，次月冲帐，重新计提，再做缴费的分录，有没有好的办法

Lucia 追问

2017-04-17 23:12

还是年纳税所得额不超过30万的问题，比如第一年没超过，按小微企业优惠政策来计算缴所得税；第二年超出了不再享受；第三年没超出还是按小微企业优惠政策来计算缴所得税吗？这样理解对吗？

Lucia 追问

2017-04-17 23:16

还有一个条件是工业企业资产总额不超过3000万，其他企业不超过1000万，又如何理解？这个资产总额是指资产负债表中的资产总额还是指注册资金？

Lucia 追问

2017-04-17 23:18

就是说年度应纳税所得额30万，看年度超不超，超过就不享受，不超就还是享受的对吧？

Lucia 追问

2017-04-17 23:27

谢谢，老师早点休息吧！

Lucia 追问

2017-04-17 23:33

谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 22:25

您好，没关系的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 22:40

您好，不客气。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 22:57

您好，最好计提，可以不计提，扣缴月直接入账。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 23:02

您好，不清楚的话，那就计提个大概数据即可。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 23:12

您好，一年中前8个月没超，从9月开始超出了，那前8月按小微企业优惠政策算所得税，不是后4月不享受了，是全年都不能享受小微企业优惠政策了，前8月少缴的税也得补上。 
是的，好的办法就是您说的，不计提，扣缴月份再计提。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 23:14

您好，不是的，第一年超过了，第二年没超过，还是按小微企业的。第三年没超过，还可以享受，您理解对的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 23:17

您好，资产总额指的资产负债表的资产总额。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 23:19

您好，对的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 23:28

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，谢谢。

王雁鸣老师 解答

2017-04-17 23:34

您好，不客气。