公司收到一笔工程款 40万，小规模，百分三税点 含税40万后又把40万从账户取出 还有一些营业税金和管理费用该怎么处理？老师 资产负债表该怎么填？

65sdibenxa 追问

2017-09-10 11:31

老师  那我资产负债表该怎么填呢？

65sdibenxa 追问

2017-09-10 11:33

老师 银行存款已经平了，货币资金不用填 
只需要填入其他应收款40就可以 
资产有40万，可负债这边还是没有什么可填啊 
还是不平啊

王雁鸣老师 解答

2017-09-10 11:37

您好，那边可以填写到，应交税费11650.48元，未分配利润，388349.52元。或者当时做，借：银行存款，40万元，贷；预收账款，40万元。填写到预收账款40万元。

65sdibenxa 追问

2017-09-10 11:41

老师，388349.52里还包括成本呢 
都写入未分配利润，可以吗？

王雁鸣老师 解答

2017-09-10 11:44

您好，当然还要计算结转成本的。如果有成本的话，未分配利润就不能写388349.52元了。