一般纳税人：一开始采购的分录，借：库存商品 进项 1800贷：银行 次月这笔货物用于客户积分福利：分录：借：进项税额转出 1800 贷：进项 1800 现在年底进项税额转出的这个1800的借方余额，要怎么处理呢？

越越 追问

2023-02-03 10:58

那转出未交增值税的贷方1800，年底还要转吗

郭老师 解答

2023-02-03 10:58

对的，是的，需要结转到未交增值税里面去。

越越 追问

2023-02-03 10:59

不对啊，老师您看我上面一开始的描述，是不是我一开始的分录做错了？

越越 追问

2023-02-03 11:01

我现在的进项税额转出的1800是借方余额，一开始这个1800，是在进项里的，我哪一步做错了呢

郭老师 解答

2023-02-03 11:02

你好，你结转需要缴纳的增值税，不光是看尽显转出
你还要看销项
您想
不是吗？

郭老师 解答

2023-02-03 11:02

的进项销项都结转吗？如果他不结转的话，你的进项转出也不要结转了。

越越 追问

2023-02-03 11:16

进项和销项目都结转啊，那我描述的那里结转的对吗老师

郭老师 解答

2023-02-03 11:17

是的，按照你这里的做。