由于去年担心出现进项滞留票，有张个人消费的专用发票我勾选抵扣了想直接进项税转出，但是这张发票并没有入账。 我当时做的分录做错了，现在不知道怎么调整以前年度的数据，麻烦老师帮指导下，谢谢。 当时做的分录如下 1、认证 借：应交税费-增值税-进项税额 100 贷：应交税费-增值税-待认证进项税额 100 2、转出 借：营业外支出 100 贷：应交税费-增值税-进项税额 100

小林老师 解答

2023-02-02 18:33

您好，那您没入账如何进项税转出？

bo源 追问

2023-02-02 19:03

对这块知识不是很了解，当时直接在网上找的分录，说直接勾选再转出即可，现在发现不对。
可以直接红冲吗，我申报增值税的时候把进项转出写上去了。
现在待认证进项税额是少了100的，可不能补计待认证进项税额呢？

小林老师 解答

2023-02-02 19:41

您好，可以红字冲回错误分录

bo源 追问

2023-02-02 19:52

红字冲分录后，还需要做别的分录吗？

小林老师 解答

2023-02-02 20:24

您好，您是虚做的分录，不需要凭证