之前月份做得支付农民工工资是，借：工程施工-合同成本。贷：其他应付款-股东，但是听说工资必须要经过货币资金支付，那应该先做一笔向股东借款的，但这已经是之前月份的，应该怎么去调账呢

惘然 追问

2017-09-08 15:55

老师，我的意思是4，5，月份的人工费，已经支付。但是我只做了一笔借工程施工-合同成本，贷，其他应付款，然后听说支付工资要以货币资金的方式，那我这个月调账怎么调

惘然 追问

2017-09-08 15:59

没有发票，是以工资表的形式发放的，现金发放

宋生老师 解答

2017-09-08 15:48

你好！你借其他应付款 贷现金就可以了

宋生老师 解答

2017-09-08 15:51

你好！是的。你这个月支付这个月做这个分录就行。

宋生老师 解答

2017-09-08 15:57

你好！你这个人工费有没有发票？有发票你直接借其他应付款 贷银行存款

宋生老师 解答

2017-09-08 16:00

你好！那你分录就做错了。建议你红字冲减之前的分录 
然后借工程施工合同成本 贷应付职工薪酬 
然后借应付职工薪酬 贷银行存款