公司应该付别人的服务费4000，先预付2000.后面做了服务后才支付剩下的费用 分录是借应付账款 贷预付账款 2000银行存款2000是吗 ？

沫沫 追问

2017-09-06 15:24

老师  还有笔业务  乙方公司7月份的时候预付了30900给我们    8月份实际发生的时候把剩余款项65796转给我们 了 我们8月份给他们开过去的票 这个咋个做分录呢   7月份的时候我做的预收账款 贷银行存款  8月份这个怎么处理呢

李凯老师 解答

2017-09-06 15:27

收到余款的时候开票，开票的时候确认收入，并结转成本。

沫沫 追问

2017-09-06 15:42

@李凯老师:我们8月份先给开票余款才转过来的  但是开票金额是7月的预收款30900加上8月收的65796 开票的时候做应收账款 贷主收 应交税费   收到款的时候借银行存款贷应收账款   这个金额怎么来分配 呢

李凯老师 解答

2017-09-06 15:47

借：银行存款 65796 
       应收账款 30900 
    贷：主营业务收入（ 65796+30900）/（1+17%） 
          应交税费  （ 65796+30900）/（1+17%） * 17%

沫沫 追问

2017-09-06 15:49

@李凯老师: 30900在7月份已经预收 了 这个预收账款要转到应收里面吗

李凯老师 解答

2017-09-06 17:00

确认过收入了就不转了，没有确认过就要转