物流发货单是在8月份发的货，销售发票是在9月份开的怎么做会计分录呀

张铧尹 追问

2017-09-06 17:41

这里需要做3张凭证是吗？开票时需要做以下两步分录是吧？ 
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本 贷；发出商品

邹老师 解答

2017-09-06 18:27

你好，是的，一笔发出货物，一笔开具发票，一笔结转成本

张铧尹 追问

2017-09-07 08:46

在8月份发货时可不可以不做分录？等到9月开票时再做（如下分录可以吗） 
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本 贷；库存商品

邹老师 解答

2017-09-07 08:48

你好，发出货物需要做这个分录的  借；发出商品 贷；库存商品

张铧尹 追问

2017-09-07 11:03

发出商品和开票是同一个月分录也是这样做吗？还是可以不做发出商品分录？ 
借；发出商品 贷；库存商品 
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本 贷；发出商品

邹老师 解答

2017-09-07 11:04

你好，8月份做发出分录 
9月份做  借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本 贷；发出商品