不知道怎样调，16年12月所得税申报的数据没有错，是16年的汇算清缴调整了招待费，16年的汇算清缴申报时间是17年4月，那我调整这个招待费是要调整17年的吗，回转17年的利润？？？？

谢小珍 追问

2017-09-05 20:52

不能全部在税前列支，那难道要消费者自己垫付呀

谢小珍 追问

2017-09-05 21:40

那税局说我没调整呀

李爱文老师 解答

2017-09-05 19:22

招待费的调增，是永久性的差异，不能全部在企业所得税税前列支

李爱文老师 解答

2017-09-05 21:04

报表是报表，税表是税表，本身就是不一样的。企业所得税的申报是调税表，不调报表的

李爱文老师 解答

2017-09-05 21:45

招待费没有关调增，税务局肯定会说，因为这是永久性的差异