送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-02-10 08:56

有补缴14年度的附加税通过以前年度损益调整科目,那16年度所得税清算时利润表要调么,怎么调?

绿地 追问

2017-02-10 09:36

那就是属于16年度的要调整利润表,不属于的就为了调整所得税是么?14年补缴的税费对应的所得税可以冲减的吧?

方老师 解答

2017-02-09 20:37

是的。

方老师 解答

2017-02-10 09:06

利润表不用调,在申报表纳税调整表里填。

方老师 解答

2017-02-10 09:43

所得税汇算是调表(申报表)不调账。涉及往年所得税的可以追溯至发生年度(不超过五年)抵减所得税,但这个要税务局审批。

上传图片  
相关问题讨论
你好,不影响当年的汇算清缴。
2019-05-06 16:23:16
汇算清缴的时候不填写在财务报表里面,他填写的是纳税调整明细表,汇算清交里面的报表。
2021-03-29 18:11:47
你好,分录是 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整 调整减少资产负债表的货币资金,期末未分配利润 不需要调整利润表数据
2019-10-12 10:36:27
需要对应的调整18年度资产负债表的期末金额,19年年度资产负债表的期初金额
2019-05-09 15:54:10
同学您好,你题目中步骤一已经确认了坏账准备了。
2021-11-04 17:08:54
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...