账上趴着100多万的暂估，但是实际上供应商只差14万的发票了，这个暂估怎么办？

邹老师 解答

2017-09-05 16:45

你好，冲销多暂估的金额

邹老师 解答

2017-09-05 16:46

借；应付账款——暂估  贷；原材料等科目

哈你 追问

2017-09-05 16:47

发票没有回来，这样做我的原材料就在贷方了

邹老师 解答

2017-09-05 16:47

借；应付账款——暂估 贷；原材料等科目 
做这个分录冲销多暂估的部分

哈你 追问

2017-09-05 16:50

@邹老师:之前的暂估我直接结转成本了，就是借：库存商品  贷：应付账款-暂估，  然后就是借：主营业务成本   贷：库存商品，所以我的库存商品已经为0了

邹老师 解答

2017-09-05 16:53

说明还是你们把没有取得发票的计入了存货核算，导致冲销就会造成负数

哈你 追问

2017-09-05 17:27

@邹老师:我们把暂估和收到发票都结转到主营业务成本了

邹老师 解答

2017-09-05 17:28

收到发票是需要先冲销暂估，然后根据发票做购进分录的