老师，收入与成本不配比，有什么风险呢？就销售贸易这块业务

一地金 追问

2023-01-31 09:32

我们是服务业，前端很难取得营业成本的发票，收入发票又正常开给下家。导致成本类发票很多是找的其它发票替代，毛利率就很高，是这样的情况

陈诗晗老师 解答

2023-01-31 09:39

您这不能取得发票，可以凭其他的收据合同等等作为附件计成本。
这个并不会导致利润率高。
只是这些没有发票的成本没办法税前扣除，所得税汇算时再纳税调整就行。

一地金 追问

2023-01-31 09:42

没有用合同或者收据入账，这个有什么风险吗？成本类没发票就没入，找了很多费用类发票

陈诗晗老师 解答

2023-01-31 09:43

您这个本身是已经发生的成本费用，入账并没风险。
只是在所得税汇算时要纳税调整，交税。

一地金 追问

2023-01-31 10:11

没有拿收据入账，就不存在调增的问题。我主要想咨询的是，我进货没有发票，找了些费用类的发票来替代，这样导致毛利率高，收入与成本没有配比

陈诗晗老师 解答

2023-01-31 10:26

就是说你这个不是毛利润高的问题，是你账务处理的问题，你正常的处理流程就是收据，你要入账作为成本费用之后，你的利润就不会高了，然后你所得税纳税调整，这个就没有任何的风险，也是常规处理。

一地金 追问

2023-01-31 10:35

那如果没有用收据入账，会有风险吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-31 11:16

你没有用收据入账，就相当于是你的会计处理不真实、不准确，因为你明明发生了成本费用业务没有做账。

陈诗晗老师 解答

2023-01-31 11:17

这个没有税务风险，只是说你会计层面做账不规范。