出纳6月勾选认证发票时错将一张作废的发票认证了，正确的反而没认证，现在8月其发现问题后在8月把正确的那份也认证掉了，但我在6月做分录时其实是根据正确的那份发票做的分录，问现在除了在申报时做进项转出，会计分录需要调整吗？

尼莫 追问

2017-09-05 10:05

老师，我不是很理解，我把作废的进项转出了，她8月又认证了正确的呀，我不需要做分录吗？

尼莫 追问

2017-09-05 13:54

老师，进项转出时做借管理费用（红字），应交税费-进项转出，贷应付账款（红字），再做正确的借管理费用，应交税费进项税额，贷应付账款吗？

邹老师 解答

2017-09-05 09:14

你好，会计分录也需要根据转出做相应账务处理的

邹老师 解答

2017-09-05 09:21

你好，做相关进项转出的分录就可以了

邹老师 解答

2017-09-05 10:08

你好，认证了正确的针对认证的做分录就是了

邹老师 解答

2017-09-05 13:56

借：管理费用等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
进项转出是这样处理的