老师，21年12月开了专票，购买方未认证，我方已入账，今天购买方把发票退回了，让我重新开一份一月份的，请问我该如何做分录？

强健的发带 追问

2022-01-07 17:13

1月份在开票系统上做红字信息表，开具负数发票，然后再重新开具蓝字，这样一正一负就不产生税额了。那分录也正常做就可以是吗？不涉及到12月份的账务吧？

强健的发带 追问

2022-01-07 17:15

12月份可以不做任何处理，是不

夏天老师 解答

2022-01-07 17:27

不可以的，因为你跨月了，12月会产生要交的增值税

强健的发带 追问

2022-01-08 09:28

老师我的意思是想问是不是12月份正常做账，该交税交税，该确认收入成本正常确认。1月份做账的时候不用对12月份进行调整

夏天老师 解答

2022-01-08 10:08

是啊，1月份正常做账就是的