公司采购商品和运费均无发票，也已经发生了销售，采购、销售、结转成本的分录怎么写？最主要是入账的金额如何确定？采购的金额？（运费+不含税单价*吨位？）（运费的普票，商品是专票）结转成本也是吗？收到发票的金额和暂估价有差额怎么处理？用暂估价结转的成本的差价怎么处理？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-04 23:30

老师可否给我一个明细分录？而不是大方向！

你军姐追问

2017-09-05 14:54

老师，入账金额是价税合计还是价税分离的金额？

李爱文老师解答

2017-09-04 20:40

没有发票，只能是暂估处理，但入了成本费用，需要调增补交企业所得税

李爱文老师解答

2017-09-05 09:46

暂估库存商品成本
借：库存商品
贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
再按库存商品的成本结转主营业务成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

李爱文老师解答

2017-09-05 14:57

入账的金额，暂估时一般是不含税的金额处理，因为进项税可以抵扣

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