想问下，例如本月入库5个材料，不含税单价暂估10元，总金额50元，本月出库5个，结转成本50元。结存0个。下月来发票，数量5个，不含税单价9元。请问需要怎么调账？

小斐斐 追问

2019-08-30 11:20

老师，入库的是材料，不是商品。

郭老师 解答

2019-08-30 11:28

之前完整分录写下

小斐斐 追问

2019-08-30 11:35

比如
入库时
借：原材料 50
贷：应付账款-暂估材料款 50
领用材料
借：生产成本 50
贷：原材料 50
后面是结转生产成本和销售成本
下月来发票是这样吗？
借：原材料 -50
贷：应付账款-暂估材料款 -50
借：原材料 45
贷：应付账款 45
但原材料余额变成负数了，而且仓库那边的账需要怎么调？公司仓库还是手工帐

郭老师 解答

2019-08-30 11:40

借生产成本-50贷原材料-50
借生产成本45贷原材料45
仓库入库单负数50
然后做入库单45