公司6月份时有笔进项8月已开出红冲,但税局需要在6月申报时自动提进项转出,重新修改6月份增值税申报表,目前已重新申报,但现在账册如何处理,是否需调整6月份账册,增加一个进项转出的分录,还是到8月直接做红字冲销

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-09-04 11:19

你好，可以在8月份直接做红字冲销的

喻志鹏追问

2017-09-04 11:20

6月份的不用管吗,应为6月份申报表已修改了

邹刚得老师解答

2017-09-04 11:21

你好，你可以反过账到6月份去修改凭证，也可以直接在8月份做调整

喻志鹏追问

2017-09-04 11:23

@邹老师:这样啊,我6月份账册就不用动了,假如一动就要修改所得税申报

邹刚得老师解答

2017-09-04 11:24

你好，是的，在8月份发现的时候做更正就是了

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