在7月份收到一张专票但没认证，直接把它当普票做费用里了，但是呢，8月份把那张专票拿去认证了，那这个账怎么做？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-09-01 17:22

你好！你红字冲减7月份的，然后做正确的分录就可以了

飞飞追问

2017-09-01 17:25

我那张凭证里还做其他的费用，是一起冲减？还是只冲减我弄的那张发票费用？

宋生老师解答

2017-09-01 17:28

你好！你只冲减那张发票的费用就可以了

飞飞追问

2017-09-04 09:26

老师，我8月份收到了住宿类的专票，但是没有认证，那我8个月的分录如何做？
借：管理费用-招待费
      应交税费-应交增值税（进项税额）
      贷：其他应付款-个人

是这样吗？

宋生老师解答

2017-09-04 09:28

借：管理费用-招待费
应交税费-应交增值税（待认证进项税额）
贷：其他应付款-个人

精选问题

老师，你好，资产负债表的其他应收款为负数可不可以，问

其他应收款负数要调，但不是调增资产总额，而是重分类到 “其他应付款”（负债科目），资产总额不变，不会影响小微企业资格。若税务要求调后资产超标，大概率是误判，你可提供重分类说明（附分录），证明资产总额没超，仍符合优惠条件；若确实资产超 5000 万，才需补税。答
老师请教一下，本月有完工产品和在制品，这两种产品问

同学，你好材料费用应按完工产品和在产品实际数量比例进行分配。答
接受乙汽车生产企业的委托，加工新型油电混合乘用问

甲企业代收代缴消费税：(1800 %2B 200 %2B 565/1.13) /(1 - 5%) * 5% ≈ 131.58万元；乙企业因销售价格高于委托加工计税价格，需补征消费税(3200 %2B 400 - 2631.58) * 5% ≈ 48.42万元。答
老师，我公司是一般纳税人，公司是专门收厂家的牛问

你好，是的，同学分录是对的借：应收账款-公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）答
老师您好，我们10月份用了300kg花的原料，用甜菜6000 问

你好，是生产多种产品吗？答

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