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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-28 16:14

你好！发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应付款-社保。

允畅 追问

2017-08-28 16:31

老师，我们是公司先垫付，再从工资中扣回的方式来缴纳社保个人部分。把社保个人部分计入  其他应付款 是吗。 
那 ，计提社保时候，借  管理费用，贷  应付职工薪酬——社保。 
缴纳社保时候，  借 应付职工薪酬——社保   ，其他应付款——社保个人部分，贷  银行存款 
发工资时候，借  应付职工薪酬，贷  其他应付款——社保个人部分 ，  贷 银行存款 
我这样做的分录，对吗？如果不对，请您详细解释，谢谢老师

宋生老师 解答

2017-08-28 17:03

你好！可以这样做的。不过，如果先垫付是借管理费用社保 其他应收款-社保 贷银行存款 
然后发工资借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款-社保。

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相关问题讨论
按下面这个做分录处理就可以。
2018-12-26 12:06:16
你好！发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应付款-社保。
2017-08-28 16:14:47
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
2019-07-12 11:37:59
发放工资缴纳社保和公积金分录： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 个人公积金 支付社保和公积金： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 其他应付款--个人社保 个人公积金 贷：银行存款
2019-04-03 14:30:49
您好 发放的时候 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款、——个人社保费 银行存款
2019-09-03 12:52:09
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