送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-08-28 15:03

按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

Evelyn.-Jane 追问

2017-08-28 15:09

针对截图的这道题讲解一下,靴靴~~

邹刚得老师 解答

2017-08-28 15:10

你好,不应当计入递延收益,发生计入费用,然后减免的时候冲减费用就是 了

Evelyn.-Jane 追问

2017-08-28 15:12

不明白。请讲解一下递延收益,应交增值税-减免税款,营业外收入-增值税减免收入科目

邹刚得老师 解答

2017-08-28 15:14

如果你把防伪税控系统计入固定资产 
应当是这样处理的 
按实际支付或应付的金额,借记“固定资产”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“递延收益”科目。按期计提折旧,借记“管理费用”等科目,贷记“累计折旧”科目;同时,借记“递延收益”科目,贷记“管理费用”等科目。

Evelyn.-Jane 追问

2017-08-28 15:26

递延收益是什么科目?这道题的答案中,借记“递延收益”科目,贷记“营业外收入-增值税减免收入”科目,不理解。

邹刚得老师 解答

2017-08-28 15:28

你好,递延收益是负债类科目 
取得计入了递延收益,按减免自然是计入了递延收益的借方了

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按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2017-08-28 15:03:07
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 你好,是这样处理的
2017-07-08 16:12:27
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 不是通过营业外收入核算的 需要做两步处理
2017-01-15 14:44:03
你好,不需要做递延收益核算 减免分录是 借:应交税费-减免税款 贷: 管理费用
2017-07-26 17:16:41
你好,两种都可以,但建议用第一种。
2017-03-06 10:58:36
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