老师 我们是建筑行业，但是我们自己的办工场所在装修，预计要6个月才装修完，金额也比较大，装修这个办公楼，会有木工，瓦工，泥工等等 ，木工做完了就会来领钱，瓦工做完了也来领钱，但是发生期间不一致，每月要支付发生的材料费，和劳务工的预支的工资怎么做账呢 如果计入长期待摊费用，但是每个月发生的成本费用我用哪个科目归集呢

小静儿- 追问

2023-01-28 09:41

公司办公用楼是租的，装修期预计半年

郭老师 解答

2023-01-28 09:42

金额比较大的做长期代摊费用里面，每个月都是做长期代餐费用，借业长期代摊费用贷银行
发生了就做这个，完工之后再次月一块分摊

小静儿- 追问

2023-01-28 09:47

租金计长期待摊费用里面，装修发生的料工费计主营业务成本是吗？

郭老师 解答

2023-01-28 09:47

你好，长期待摊费用装修费做这个科目里面。

小静儿- 追问

2023-01-28 09:48

那装修发生的料工费计主营业务成本是吗

郭老师 解答

2023-01-28 09:49

你好，长期待摊费用这个收到了吗？不属于成本。你给别人装修才做成本

小静儿- 追问

2023-01-28 09:53

比如说，工人来领工资，借长期待摊费用，贷银行存款吗？

郭老师 解答

2023-01-28 09:54

你好，这个是你单位职工的吗？不是的话，可以这么做的，如果是的话，借长期代摊费用
贷应付职工薪酬工资，
借应负工资，贷银行

小静儿- 追问

2023-01-28 09:55

老师  我们是是建筑行业  每月要支付发生的材料费，和劳务工的预支的工资  比如说，工人来领工资，借长期待摊费用，贷银行存款吗？然后付材料费也是借长期待摊费用，贷银行存款吗？

郭老师 解答

2023-01-28 09:57

对的，是的，是这么做的。

小静儿- 追问

2023-01-28 09:58

我都懵了，每个月都有工人来领装修费，每个月都要付这个材料款，不知怎么处理了

郭老师 解答

2023-01-28 10:00

你好，长期待摊费用做这个里面的，如果你之前已经做了原材料，借长期待摊费用
贷原材料就是了。

小静儿- 追问

2023-01-28 10:04

那摊销按哪个金额摊，是这个办公场地完工后摊，还是发生次月摊，如果发生次月摊每个月摊销金额不一样

郭老师 解答

2023-01-28 10:09

完工的次月开始分摊，平均分摊就可以的，最近分摊三年一共总的金额。

郭老师 解答

2023-01-28 10:10

最低分摊，三年

一共按照总的金额分摊，你发生了多少写多少。

小静儿- 追问

2023-01-28 10:18

要是把每个月的长期待费用汇总一个金额的话要做一笔分录吗？比如说，1月至5月都发生并付款做了长期待摊费用，6月份完工了款也付清了，不用在做发录吗？，完工后直接查看科目余额，按余额平均摊吗？

郭老师 解答

2023-01-28 10:22

可以的，可以这么做的。