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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-08-25 09:55

借；主营业务成本等科目  贷；银行存款等科目

幸运女神 追问

2017-08-25 10:01

我公司老板把工程制作安装分包给一群工人的人工费的账务处理,工人做工又没有发票，我怎么做账呢，老师

邹老师 解答

2017-08-25 10:01

你好，需要对方去发票给公司核算的

幸运女神 追问

2017-08-25 10:07

@邹老师:代开要交哪些税金

邹老师 解答

2017-08-25 10:09

增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等

幸运女神 追问

2017-08-25 10:13

@邹老师:如果工人不去发票，老板平时就直接把人工费用现金的方式付给工人了，我怎么做账

邹老师 解答

2017-08-25 10:13

借；相关科目  贷；库存现金等科目

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你好 分包的成本，借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2018-12-17 15:50:37
借；主营业务成本等科目 贷；银行存款等科目
2017-08-25 09:55:24
同学，分包公司的账是建筑行业的，太多了，同学建议你学一下学堂的建筑账同学。
2019-09-10 11:24:33
收款确认收入，支付分包款索要发票确认支出
2017-05-03 14:09:09
【问】我建筑公司承包一项工程，工期10个月，总承包收入8000万元，其中装修工程2000万元，分包给甲公司承建。我公司完成工程累计发生合同成本5500万元，项目在当年12月份如期完工。如何进行账务处理？ 　　【答】①乙公司完成项目发生成本费用时， 　　借：工程施工——合同成本 55000000 　　　　贷：原材料等 55000000 　　收到甲方一次性结算的总承包款时， 　　借：银行存款 80000000 　　　　贷：工程结算 80000000 　　②计提营业税金及代扣营业税时， 　　计提营业税金=(8000-2000)x3%=180(万元) 　　应代扣营业税=2000x3%=60(万元) 　　借：营业税金及附加 1800000 　　　　应付账款 600000 　　　　贷：应交税费——应交营业税 2400000 　　③缴纳营业税时， 　　借：应交税费——应交营业税 2400000 　　　　贷：银行存款 2400000 　　④分包工程完工验工结算时， 　　借：工程施工——合同成本 20000000 　　　　贷：应付账款 20000000 　　⑤支付工程款时， 　　借：应付账款 19400000 　　　　　贷：银行存款 19400000 　　⑥乙公司确认该项目收入与费用时， 　　借：主营业务成本 75000000 　　　　工程施工——合同毛利5000000 　　　　贷：主营业务收入 80000000 　　⑦工程结算与工程施工对冲结平时， 　　借：工程结算 80000000 　　　　贷：工程施工——合同成本 75000000 　　　　　　　　　　——合同毛利 5000000
2018-06-01 16:23:40
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    对的是的，需要缴纳按照技术合同 答

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    同学，你好 一、持有票据查询 查的是你公司现在手里还拿着的票据，也就是你作为收款人收到但还没转让出去的票。 二、等分化票据流经查询-流转流入交易成功全部查询 查的是你的票据已经流转出去、被别人接收的历史记录，也就是你作为转让方，已经成功背书转让给别人的票。 答

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    它写的是 “(F/A,9%,4) %2B (F/P,9%,5)”，但 (F/A,9%,4) 是 “前 4 期 1 元的终值之和”（即前 4 期 1 元在第 4 期末的终值），要得到第 5 期末的终值，前 4 期的终值需要再复利 1 期（×(1%2B9%)）；而 (F/P,9%,5) 是 “第 1 期的 1 元在第 5 期末的终值”，这和普通年金的 “每期期末存 1 元” 逻辑矛盾（第 5 期的 1 元是期末存，终值就是 1 元本身，不是 (F/P,9%,5)）。 正确的改法： 把选项 C 中的 “(F/P,9%,5)” 改为 “(F/P,9%,4)”，即： (F/A, 9%, 5) = (F/A, 9%, 4)×(1%2B9%) %2B 1 （或等价于：(F/A, 9%, 5) = (F/A, 9%, 4) %2B (F/P, 9%, 4)，因为前 4 期的终值之和在第 4 期末，要到第 5 期末需复利 1 期，而第 5 期的 1 元终值是 1 元，对应 (F/P,9%,0)=1） 答

  • 老师好 25年11月份红冲了一张24年10月份的销售发 问

    是的，就是那样处理就行 答

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