收到专用发票，因为一些原因过了抵扣时间了，我要帐里面为个税额要怎么体现。

嘉嘉旺 追问

2017-08-18 16:41

那这个税金后续怎么处理呢？

宋生老师 解答

2017-08-18 16:46

你好！不用处理啊。不抵扣。计入了材料的成本

嘉嘉旺 追问

2017-08-18 16:48

@宋老师:那为什么是贷应交税费-应交增值税呢， 是不是应该直接 借原材料，贷应付帐款   如果贷了应交税费，后续这个科目就会有余额呀

宋生老师 解答

2017-08-18 16:50

你好！是这样的。你要知道准确的分录，你就要说下你之前怎么做的分录。

嘉嘉旺 追问

2017-08-18 16:59

@宋老师:老师我之前在收到发票以后一直没有做。但是款已付。但是这张发票是专用发票已过了抵扣时间了，所以现在做分录是不是应该就是   借：原材料   贷：预付帐款就可以了？

宋生老师 解答

2017-08-18 17:01

你好！是的。如果你没做过就是这样做