公积金 社保怎么摊销？分录怎么做啊 工人的是不是直接计入到生产成本里面去呢

学员weeffd 追问

2017-08-18 10:08

老师你好，是当月计提下月吗

李爱文老师 解答

2017-08-18 10:12

可以不用计提，直接缴纳时再入费用处理

学员weeffd 追问

2017-08-18 10:19

那不是违背了权责发生制了？因为工资不是次月发放的吗

李爱文老师 解答

2017-08-18 10:23

工资需要计提处理。

学员weeffd 追问

2017-08-18 10:29

是不是年底的时候，工资还是不计提或直接发放完毕的好。因为税务检查的时候不承认工资计提的，要让做应纳所得税额的调增

李爱文老师 解答

2017-08-18 10:30

税务检查，对于没有发放的工资是不认费用的，因此只能发放的工资确认当年的费用