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送心意

李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-08-17 10:49

按正常的分录处理 
一、计提时 
借：所得税费用 
贷：应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
三、将所得税费用转入本年利润 
借：本年利润 
贷：所得税费用

Bonnie 追问

2017-08-17 10:51

老师，请问是去年年报所得税也是你刚给的分录吗？

李爱文老师 解答

2017-08-17 10:53

是的，年报按这个分录处理就行。当然如果你想用“以前年度损益调整”科目处理，我也可以告诉你分录。 
不过按我写给你的分录处理，你的账会走的更顺一些

Bonnie 追问

2017-08-17 10:54

请问以前损益调整怎么做

李爱文老师 解答

2017-08-17 10:55

一、计提时 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
三、将所得税费用转入未分配利润 
借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-06-14 14:27:54
所得税汇算清缴分录： 应补缴税额的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2020-03-23 21:31:09
你好，汇算清缴补交所得税的分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2020-06-04 15:00:50
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2017-06-26 16:56:05
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