现在收到职工的生育津贴，之前有按时发工资，但是金额比生育津贴少，后续还要发一部分给员工，请问这两步操作会计分录怎么写，收到生育津贴时与付给员工时，并且这两笔金额不一样

紫梦 追问

2017-08-16 14:24

但是我金额不一样啊，我之 前每个月都有发工资，我现在要把以前发工资的部分扣出来，这样做其他应付款会有余额啊

邹老师 解答

2017-08-16 14:25

你好，收到的与发放的不一样当然是有余额的 
之前是有多计提工资吗

紫梦 追问

2017-08-16 14:27

@:没有，之前是按1510计提与发放的，所以应付职工薪酬也没有余额，我现在想把这每月的1510扣出来，多的给员工

邹老师 解答

2017-08-16 14:29

既然是没有多计提，那怎么能1510扣出来呢

紫梦 追问

2017-08-16 14:32

@邹老师:所以我才有疑问，我每个月都会借：费用类1510，贷：应付职工薪酬1510，然后发工资时借：应付职工薪酬1510，贷：银存1510，所以应付职工薪酬平了，所以我想知道那发了的部分怎么扣出来，会计分录怎么做

邹老师 解答

2017-08-16 14:34

借；其他应收款   贷；管理费用等科目 
借；应付职工薪酬   贷；其他应收款