今年六月做的一张凭证，借：库存商品－配件　　　销售费用－汽车费用　　　贷：营业外收入　　　库存商品－配件　　　　八月这张凭证冲销分录借：营业外收入　　　库存商品－配件　贷：库存商品－配件　　　销售费用－汽车费用请问六月这配件购入时的进项税认证了的八月凭证冲销后，那张认证了的票的进项税如何处理？

一笑而过 追问

2017-08-15 14:35

老师，进项做进项税额转出处理，分录怎么写呀？

宋生老师 解答

2017-08-15 14:37

你好！你这个上面没有做啊，正常你不是认证了要做吗。你是因为要退货吗？

一笑而过 追问

2017-08-15 14:40

老师，我上面是忘记做了，我公司购车时顺便购买了配件已付款，后来是批配件有问题，厂家又发了批好的配件我公司，并且给我公司开了增值税专用发票。而之前做帐以为是厂家送的配件我公司的，所是凭证做错了要冲销。六月这张专用发票认证了的，但六月做凭证时进项税忘记做了。应怎么处理呢？

宋生老师 解答

2017-08-15 14:42

你好！你做错了，就要红字冲减错误的，然后做正确的分录。 
另外，你这个只是东西有问题，发票没关系的啊。

一笑而过 追问

2017-08-15 14:46

老师，这种情况我只需要冲销就可以了不用再做正确的分录，因为跟本就不用做帐，厂家发给我公司配件相当于赔给我公司的，这张增值税专票也是多给我公司的，以后厂家要要回去的。只是不明白六月这张专票的进项认证了，八月是认证的了增值进项税应如何处理？需要转出吗？

宋生老师 解答

2017-08-15 14:46

你好！他多开了一次你给，就是8月这次，而6月的是没错的。你认证也是没问题的。不用转出。