公司上月做错了一张凭证，那张错误的凭证是借：库存商品　　贷：营业外收入　借：销售费用　贷：库存商品　　请问老师，这么凭证是六月做的，我八月如何冲掉这张凭证？

一笑而过 追问

2017-08-15 11:54

这笔应不做帐，因八月我才知道是因厂家发的汽车配件有问题后来补发的。另外请问涉及应交税费－应交增值税－进项税或销项税的会计分录能在以后月份冲掉吗？如冲了就改变了以前月份的税务处理问题了。

邹老师 解答

2017-08-15 11:55

你好，不需要做账的，你就把上面练笔分录冲销就是了 
进项，销项税额是不需要对冲的

一笑而过 追问

2017-08-15 11:59

老师，我的意思是如果六月一笔分录为借：库存商品  应交税费－应交增值税－进项税  贷：应付帐款  如果八月把这笔分录冲销，这 应交税费－应交增值税－进项税 科目有影响吗？ 
  上面这笔分录我这么冲销正确吗？ 
借：营业外收入 贷：库存商品    借：库存商品   贷：销售费用   

邹老师 解答

2017-08-15 12:00

冲销是 借；应付账款  贷；库存商品  应交税费－应交增值税－进项税  
借：营业外收入 贷：库存商品    冲销是   借：库存商品   贷：营业外收入

一笑而过 追问

2017-08-15 12:05

老师，我明白了冲销就是原来写借方的科目冲销时写贷方，原来写贷方的科目冲销时写借方，对吗？

邹老师 解答

2017-08-15 12:06

你好，是的，可以是相同分录金额负数，也可以相反分录，金额正数