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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-08-14 10:58

你好，之前的问题是？

安春燕 追问

2017-08-14 11:01

邹老师，我收到一张专票，已认证，之后我发现串号了，现在我已经让对方更换新的发票了 ，我如何做会计分录

邹刚得老师 解答

2017-08-14 11:03

你好，借；应付账款等科目   贷；原材料等科目  应交税费（进项税额 ）

安春燕 追问

2017-08-14 11:09

邹老师，我现在只涉及进项税认证科目，其他科目都不涉及，我是不是应该先将这笔进项转出，然后再将新开的重新认证，就可以了

邹刚得老师 解答

2017-08-14 11:13

你好，这个是不需要转出，而是做进项相反分录的

安春燕 追问

2017-08-14 11:28

邹老师，那我就挂在待认证进项税里，等新发票认证后直接做借:待抵扣进项    贷：待认证进项。可以吗？

邹刚得老师 解答

2017-08-14 11:28

你好，认证了是计入借方进项税额明细的

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相关问题讨论
你看下凭证里面摘要怎么写的
2019-07-26 18:37:09
进项税额转出是指认证了但是不能抵扣部分转出来 进项税额转出主要是发生以下两种情况：1纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失; 2、 纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等
2019-06-19 15:08:32
你好，借方是费用，进项税额转出应当计入贷方才是的
2018-08-08 09:30:36
就是不能做进项税抵扣的项目，在进项税抵扣后，需要做进项税转出处理。
2017-11-29 14:47:49
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-08-17 17:22:14
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