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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-26 15:15

您好
就是不符合抵扣的进项税额您已经认证抵扣了 后期要把这个进项税额转出

LSCAi 追问

2019-11-26 15:17

就是不符合抵扣的进项税额已经抵扣的  后面还要从抵扣的里面转出来  转出来的进项税就是不能抵扣的

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:18

对的 这样理解正确的

LSCAi 追问

2019-11-26 15:19

进项税转出是做在借贷 哪方

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:21

进项税转出是做在贷方

LSCAi 追问

2019-11-26 15:22

为什么进项税转出做在贷方

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:24

您抵扣进项的时候在借方 现在要转出来 当然在贷方了

LSCAi 追问

2019-11-26 15:26

还是不懂老师

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:27

应交税费是负债类科目  您收到进项是减少负债 所以在借方 现在进项要转出 增加了负债 所以在贷方

LSCAi 追问

2019-11-26 15:27

借方表示进项税增加 贷方表示进项税减少

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:28

对的 但是这个科目是负债

LSCAi 追问

2019-11-26 15:29

进项税是负债么

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:29

对的 应交税费-应交增值税-进项税额

LSCAi 追问

2019-11-26 15:29

销项税也是负债啊

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:30

是的 销项税额也是负债 都在应交税费下

LSCAi 追问

2019-11-26 15:30

那销项税也是负债吗

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:31

是的 销项税也是负债

LSCAi 追问

2019-11-26 15:32

为什么收到进项就是减少负债

LSCAi 追问

2019-11-26 15:33

您收到进项怎么是减少负债

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:33

进项税额可以抵扣销项税额 少交税

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