员工7月月底提出辞职，公司购买的社保没有减少，8月份社保继续缴纳1个月，在做7月份工资表的时候，扣除社保费是7月个人社保，以及8月个人和公司社保。请问这个分录要如何编制。员工工资6000元，扣除7至8月个人社保751.58元，另外扣除8月公司社保

晓晓 追问

2017-08-14 10:21

老师，我想问的是，多扣除的一部分8月公司缴纳的部分。这个如何编制分录。例：实发工资3500，扣除个人社保7-8月750元，扣除8月公司社保760元，如按照以上老师所说的分录，扣除8月公司社保并没有提现出来

晓晓 追问

2017-08-14 11:45

老师，这个问题，我还是没有弄懂呀，按照算到8月份缴纳的社保，最后余额不对呀。

邹刚得老师 解答

2017-08-14 09:58

借；应付职工薪酬   贷；其他应收款  （7  8两个月的个人部分）  银行存款

邹刚得老师 解答

2017-08-14 10:02

1、计提公司部分 
借：管理费用-社保 
  贷：应付职工薪酬-社保 
 
2、计提工资 
借：管理费用-工资  
  贷：应付职工薪酬-工资  
 
3、次月缴纳社保 
借：应付职工薪酬-社保  
   其他应付款-社保个人部分  
   贷：银行存款     
 
4、发放工资 
借：应付职工薪酬-工资    
  贷：其他应付款-社保个人部分  
       银行存款

邹刚得老师 解答

2017-08-14 10:22

你好，把扣除个人负担部分，按1510金额计入

邹刚得老师 解答

2017-08-14 11:48

借：应付职工薪酬-工资 3500+1510 
贷：其他应付款-社保个人部分 1510 
银行存款3500