增值税的账务处理，

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-08-13 18:51

一般纳税人的

李爱文老师解答

2017-08-13 18:47

增值税的账务处理，你想知道什么账务处理，就是你们属于一般纳税人还是小规模纳税人呢

李爱文老师解答

2017-08-13 19:39

一、交增值税的分录
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
二、本月留抵增值税
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

精选问题

老师，请教一下啊，就是干姜片从云南这边卖到香港，涉问

你好出口是免税的，不用交税。答
老师，建筑公司个人劳务费代开发票进来，付款时：借：问

你好，付给个人，通常是通过其他应收款科目核算。建筑公司取得劳务费发票，通常是计入工程施工—合同成本科目核算答
老师我们公司收到个税返还的手续费。你说分录问

你好，如果不支付给个人，是这样做分录（是不需要开具发票的）答
车行开的二手车发票为什么不显示税率和税额？需要问

车发票，这个不是拿来交税的，他是拿来办理过户的。答
请教下，利润表年报投资收益是负数，这个数字要填在问

这与现金流量无关,应该填到现金流量表补充资料中将净利润调节为经营活动现金流量下面的投资损失一栏中. 答

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