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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-10 18:59

我想问的是养老医疗那部分 个人交的部分单位也帮交了 是不是借：管理费用-福利费 贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-08-10 16:46

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-08-11 09:46

你好！不能，单位不能给个人交。交 了也不能当公司的支出。

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