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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-10 18:59

我想问的是养老医疗那部分 个人交的部分单位也帮交了 是不是借：管理费用-福利费 贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-08-10 16:46

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-08-11 09:46

你好！不能，单位不能给个人交。交 了也不能当公司的支出。

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你7月是怎么处理的，按实际付款处理的吗
2021-09-01 11:36:02
计提时：借：费用/ 贷：应付职工薪酬-社保 支付时 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 其他应收款
2020-01-10 11:50:11
借管理费用-社保费 贷应付职工薪酬-社保费
2018-09-14 15:07:51
您的意思是你们单位已经代缴了，员工需要把这笔款项给你们单位对吗？
2017-09-07 15:58:01
你好 可以补记在 20年的 金额小的正常和原来一样做分录 就可以
2020-07-08 12:57:28
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