合同约定是293万，开出税价总共合计的发票396万后，对方支付了101万，我怎么作坏账？正常的是不是 借：应收账款342.81 贷：主营业务收入293 应交增值税49.81 对方支付了101万，我计提坏账准备时是342.81—101=241.81

欣慰的大船 追问

2017-08-07 15:32

是的

邹老师 解答

2017-08-07 15:33

你好，收不到你可以做坏账计提，然后确认损失

欣慰的大船 追问

2017-08-07 15:36

这是正常请况， 合同约定是293万，开出税价总共合计的发票396万后，对方支付了101万，我怎么作坏账？像这种请款怎么处理？

邹老师 解答

2017-08-07 15:37

企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备     贷：坏账准备  
企业发生坏账损失时：借：坏账准备    贷：应收账款、其他应收款等

欣慰的大船 追问

2017-08-07 15:40

合同约定是293万，开出税价总共合计的发票396万后，对方支付了101万。这个分录的金额怎么确定，多开的发票怎么处理？

邹老师 解答

2017-08-07 15:42

应收账款计入396 
收回冲销101 
然后把余额计提，确认坏账