上月起公司跟美团合作。7月份于美团 主营业务收入是10640＝含入公司账的实际收入是9914.37 给美团的手续费是306.63 另419元（在美团交92元餐券吃饭能低100元使用，所以差额有419元）这样的话怎么做账呢？借：应收账款/美团9914.37 销售费用306.63 419 贷：主营业务收入10640. 另外419元走什么科目呢？也是销售费用吗？

慧 追问

2017-08-07 19:15

老师，这样的话会不会有弊端，到时候跟美团那边对账不好对账。10640是公司的主营业务收入。主营业务收入是10640＝含入公司账的实际收入是9914.37  给美团的手续费是306.63  另419元（在美团交92元餐券吃饭能低100元使用，所以差额有419元） 
 
306.63是付美团的手续费，到时候付给美团的手续费是306.63元。如果把419也记那销售费用的话，不是不好对账了？

吴月柳 解答

2017-08-08 09:31

你用二级科目分开就清楚了

慧 追问

2017-08-08 17:50

@吴老师:那这419元差额。设置什么二级科目好

吴月柳 解答

2017-08-08 18:56

可以设为抵用券