公司一直未发工资但一直有帮员工买社保至今这个会计分录我还是没弄懂不知道怎么做计提工资做出来但是银行账上又有一直帮员工买社保每月申报业有显示缴纳社保麻烦老师帮会计分录怎么做？详细列出这笔业务各个科目

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-08-05 11:31

借：管理费用——社保
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

皆如愿追问

2017-08-05 11:39

请问那未发工资还是继续要计提做会计分录吗？

李爱文老师解答

2017-08-05 11:44

未发工资肯定是每月计提，不然到时一次性发放时个税太高。如果计提，后期支付时就冲销应付的工资

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