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李老师

职称： 中级会计师

2017-08-04 13:07

谢谢老师，

李老师 解答

2017-08-04 12:58

滞纳金计入营业外支出滞纳金

李老师 解答

2017-08-04 13:07

不客气的

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相关问题讨论
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2019-10-10 09:49:12
滞纳金计入营业外支出滞纳金
2017-08-04 12:58:22
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2021-04-19 15:24:15
你好，如果是一般纳税人  借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2021-04-19 15:23:03
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
2015-08-12 09:37:09
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