本月红冲了上个月的一笔收入，借应收，贷主营收入，贷:销项 上月结转销项分录:借销项，贷:转出未交，借:转出未交，贷:未交增值税，缴纳税时:借未交，贷银存 次月红冲了这笔收入，是不是这样做分录:借应收负数，贷主营收入负数贷销项负数， 冲结转的销项:借:销项负数，贷:转出未交负数，借:转出未交负数，贷未交增值税负数

陈爱娟 追问

2022-01-18 21:52

以前缴纳的时候借:未交增值税
贷:银行存款，我需要做一笔，借:未交增值税负数，贷未分配利润负数吗？

maize老师 解答

2022-01-18 21:56

不需要，这个增值税是负债科目不需要冲未分配利润

maize老师 解答

2022-01-18 21:58

红字增值税会冲那个蓝字增值税，你看那个余额做应交增值税，贷银行就可以这样就平掉了，红字假设100蓝字是1000那你增值税，做就是900

陈爱娟 追问

2022-01-18 23:29

好的好的

maize老师 解答

2022-01-19 10:22

好的，我先回复别的学员了