老师，晚上好，请教一个问题，我们公司，之前预收了11.3万的货款，是台湾的，属于外币收入，当时出货的时候，走的是快递，没有经过报关，没有报关单，也就是说没有办法开外销发票，所以，这部分账款一直挂在预收，我接手了之后，老板问我 有没有解决这个问题，我自己没有好的办法，老师，你看，我该如果处理比较合适呢？不触碰法律的前提下，谢谢！

平 老师 解答

2023-01-18 19:26

同学您好！报关单可以后补。已经收汇,可以按照应收账款入账。只是需要向银行申请先结汇,及时补报关单。

Magnolia-Alan 追问

2023-01-18 20:20

老师，这个是2020年前的，走快递的话，没有报关单的，快递也不愿意补的，怎么办？

平 老师 解答

2023-01-18 20:44

同学您好！不想报关只能按内销处理了，需要交增值税。没有更好办法了。

Magnolia-Alan 追问

2023-01-18 21:09

老师，好的，谢谢，因为，我问过快递她们，她们说不能补报关单，那就只好转内销好了，总比转营业外收入好吧！

Magnolia-Alan 追问

2023-01-18 21:13

老师，我开专票还是普票呢?如果开普票的话，进项能抵扣这部分普票吗？

平 老师 解答

2023-01-18 21:25

同学您好！专票普票得看公司的具体情况了，普票不能抵扣。

Magnolia-Alan 追问

2023-01-18 21:29

老师，我们是一般纳税人，我们转内销，开出的普票，上面的税额不可以用进项税额抵扣吗？

平 老师 解答

2023-01-18 21:48

同学您好！我了解的需要专票同时取得出口货物转内销证明。

Magnolia-Alan 追问

2023-01-18 22:32

老师，我们实际上没有走报关，所以，应该不需要证明，那个是证明得到出口退税打印出来的，我们没有走出口；

平 老师 解答

2023-01-18 22:39

同学您好！那就是一点没有出口痕迹呗！那就正常销售流程处理即可。

Magnolia-Alan 追问

2023-01-18 22:42

老师，应该可以这样说了，我当时整理的时候都蒙了，最后，才搞清楚一点，账很乱，我理了半年，现在才明白，谢谢老师答复，辛苦老师，最后祝你好梦！

平 老师 解答

2023-01-18 23:10

同学不客气的！祝你工作顺利。