公司销售货物，货已到，但对方只给了30%的货款，也没有开发票给他们，分录借银行存款 借应收货款（剩下70%款），贷库存商品 ，对不对

潇澄づ嫣轌 追问

2017-08-03 18:44

老师您是不是写错了？应该是借：银行存款 应收账款  贷：发出商品吧？能不能直接贷：库存商品呢？

吴月柳 解答

2017-08-03 18:51

我写的并没错，你确认收入时做，借：应收账款  贷：主营业务收入

潇澄づ嫣轌 追问

2017-08-03 19:06

对对，收到货款要冲减应收账款，比如说合同是12000,30%的货款是4000，那我做分录，借：银行存款  4000，贷：应收账款 4000,  发出商品 写多少呢？  借：发出商品  12000   贷：库存商品12000

吴月柳 解答

2017-08-03 23:31

发出多少商品计多少

潇澄づ嫣轌 追问

2017-08-04 10:11

老师，您说的借银行，贷应收，问题是我们还没有给对方开具发票没有确认收入也不确定税额，所以前面并没有做 借应收，贷主营业务收入 应交税费销项税额 啊，这样就不能冲减应收，我该怎么做呢？

吴月柳 解答

2017-08-04 11:42

没有确认收入收的款先挂账，始终销售商品后都需要确认收入的。