公司前一季度没有收入，只有费用类的，第二季度有收入，但是成本和费用暂时没有发票入账，怎样处理第二季度企业所得税，总不能收入全部缴纳企业所得税吧

Mena. 追问

2017-08-02 16:32

现在有营业收入，但是营业成本还没有出来，到第三季度才出来，可是收入在第二季度，这就造成了没有扣除营业成本的情况下就缴纳了企业所得税

邹老师 解答

2017-08-02 16:36

你好，你需要在第二季度所得税申报之前作出成本数据的

Mena. 追问

2017-08-02 16:37

依据什么做出成本数据，我并没有任何凭证和发票的，入账的话拿什么附件进行装订凭证的？

邹老师 解答

2017-08-02 16:41

你好，你可以先暂估相关成本费用

Mena. 追问

2017-08-02 16:51

暂估相关成本费用，可以在缴纳企业所得税前进行扣除吗，暂估的成本费用需要怎样做会计分录？

邹老师 解答

2017-08-02 16:52

你好，今后取得发票就可以 
暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估