10月缴纳第三季度所得税后当月发现申报错不需缴企业所得税，但企业所得税税款本月未退回，那么怎么做账，就是缴纳企业所得税（已经缴税了，缴税后发现错更正申报，资料已经寄到税务局了，但退回的企业所得税目前还未到账，估计11月中旬到账）

星辰 追问

2022-11-01 15:36

缴税（款已经付了）不是要贷：银行存款吗？还有我们之前还没有计提第三季度的所得税。那么现在缴纳企业所得税的分录该怎么做呢 能否给完整的分录

玲老师 解答

2022-11-01 15:46

你好 不是多次的吗 现在是记多少的部分没有收回来的分录 ，你是要写交税的分录 吗  

星辰 追问

2022-11-01 16:00

就是本来10月初申报完第三季度企业所得税后应该要交所得税，但我们之前9月会计凭证里还没有计提第三季度的所得税，本来打算在10月份账里补提第三季度所得税，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税，然后在税务局划走税款时借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。申报当天税务所自动从公司银行上划走了申报的税款（含5000企业所得税款）。但后来10月中旬发现研发费用忘记加计扣除所以要更正申报，而重新申报后是不需要缴企业所得税的。但错交的5000的企业所得税款目前没退回来，估计11月中旬才能到账。那现在关于企业所得税的5000怎么做分录？

玲老师 解答

2022-11-01 16:03

多交这个还没有退回，不用做分录，退回来时再说分录就行。然后交税时你不就已经做分录了吗？就不用再做分录了。