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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-01 14:14

你好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提公积金（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——公积金 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——公积金（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交公积金 
借：应付职工薪酬——公积金（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交公积金 借：应付职工薪酬——公积金（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-08-01 14:14:16
你好，11月份的要在当月计提的哦
2020-01-15 15:06:38
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
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