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玲老师

职称： 会计师

2020-03-11 15:14

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

lingling 追问

2020-03-11 15:20

谢谢老师详细解答，成本费用除了管理费用还有什么？这个行业又不能是销售费用？

玲老师 解答

2020-03-11 15:23

服务行业成本主要是人工费，其他是按照实际发生

lingling 追问

2020-03-11 15:25

比如，检测人员的住房公积金会计分录怎样？

玲老师 解答

2020-03-11 15:45

你好，上面的分录 已发过了

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相关问题讨论
你好，补提今年的和平时一样的分录就好，借管理费用――职工住房公积金 贷应付职工薪酬――职工住房公积金
2020-07-07 14:20:34
你好，先计提入管理费用 公积金 贷方 应付职工薪酬 公积金
2020-04-27 11:21:38
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-03-11 15:14:30
我的建议做营业外支出比较好
2019-07-02 13:50:44
借；其他应收款 贷；应付职工薪酬
2017-06-26 16:10:17
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