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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-08-22 21:05

您好，是的，每个月都需要计提的，请参考以下分录。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保、公积金（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保，公积金 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保，公积金 
借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 
其他应收款——社保，公积金(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-08-22 21:12

老师没看到计提个人公积金，个人公积金不计提么？

王雁鸣老师 解答

2018-08-22 21:17

您好，要计提的，第3步就是了。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-08-22 21:23

老师第三步不是发放么？

王雁鸣老师 解答

2018-08-22 21:26

您好，是的，就是发放工资时计提出来的。

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相关问题讨论
你好，补提今年的和平时一样的分录就好，借管理费用――职工住房公积金 贷应付职工薪酬――职工住房公积金
2020-07-07 14:20:34
你好，先计提入管理费用 公积金 贷方 应付职工薪酬 公积金
2020-04-27 11:21:38
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-03-11 15:14:30
我的建议做营业外支出比较好
2019-07-02 13:50:44
借；其他应收款 贷；应付职工薪酬
2017-06-26 16:10:17
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